EN File excel 225 công ty ma mua bán trái phép hóa đơn kèm theo Công văn 2731/VPCQCSĐT năm 2025? Hãy cùng Phạm Consult tìm hiểu thêm nhé!
File excel 225 công ty ma mua bán trái phép hóa đơn kèm theo Công văn 2731/VPCQCSĐT năm 2025
Ngày 30/9/2025, Cơ quan Cảnh sát điều tra (CSĐT) Công an tỉnh Tuyên Quang đã có Công văn 2731/VPCQCSĐT năm 2025 về việc thông báo các doanh nghiệp không có hoạt động sản xuất kinh doanh.
Theo đó, cơ quan Công an Tỉnh Tuyên Quang đang tiến hành điều tra vụ án hình sự Mua bán trái phép hóa đơn từ năm 2022 đến năm 2024, sử dụng tổng cộng 237 doanh nghiệp “ma” không có hoạt động sản xuất, kinh doanh có trụ sở tại nhiều tỉnh, thành phố trên cả nước để bán hóa đơn GTGT điện tử khống cho các doanh nghiệp, đơn vị trên địa bàn cả nước nhằm mục đích thu lợi bất chính.
Kết quả điều tra, xác minh xác định trong tổng số 237 doanh nghiệp “ma” nêu trên có 225 doanh nghiệp đăng ký trụ sở chính tại Thành phố Hồ Chí Minh và do các đơn vị thuế cơ sở trực thuộc Thuế Thành phố Hồ Chí Minh quản lý (có File excel danh sách công ty ma mua bán trái phép hóa đơn kèm theo).
Để tránh trùng lặp về thẩm quyền điều tra, Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Tuyên Quang đề nghị Thuế Thành phố Hồ Chí Minh thông báo danh sách các doanh nghiệp nêu trên đến các đơn vị thuế cơ sở trực thuộc Thuế Thành phố Hồ Chí Minh phối hợp điều tra
Giải pháp ngăn chặn phòng chống gian lận bán hóa đơn trái phép theo Công văn 5255/TCT-TTKT
Theo Công văn 5255/TCT-TTKT năm 2024, để tiếp tục tăng cường các giải pháp về công nghệ thông tin để phát hiện, ứng phó kịp thời ngăn chặn các trường hợp công nghệ mới, bán hóa đơn không hợp lý hoặc sử dụng không hợp pháp hóa đơn để hợp lý hóa hóa chi phí đầu vào, trốn thuế và lợi tiền hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT) từ ngân sách nhà nước (NSNN).
Tổng cục thuế đề nghị các đơn vị liên quan tập trung tập trung thực hiện các nội dung được quy định trong Công văn 5255/TCT-TTKT năm 2024 sau:
(1) Thực hiện các nhiệm vụ giải pháp và các nội dung chỉ đạo của Tổng thuế tại Chỉ thị 01/CT-TCT năm 2023 về tăng cường biện pháp rà soát, kiểm tra hóa đơn nhằm ngăn chặn gian lận trong việc sử dụng hóa đơn; Công văn 2812/TCT-TTKT năm 2023 về việc phát triển các biện pháp phòng chống tình trạng buôn bán hóa đơn trên không gian mạng; Công văn 3638/TCT-VP năm 2023 của Tổng thuế về việc tăng cường công tác quản lý đơn điện tử.
(2) Cục trưởng Cục Thuế hoàn toàn nhiệm vụ và tổ chức giao nhiệm vụ có thể đến từng công chức, đội, phòng, Chi thuế để thực hiện nhanh điều khiển, đối chiếu theo danh sách doanh nghiệp có những nội dung phát sinh về hóa đơn, về kê khai thuế có nguy cơ xảy ra sự cố khi sử dụng công nghệ thông tin ứng dụng của ngành, cơ quan thuế địa phương xây dựng hỗ trợ xuất doanh nghiệp có rủi ro. Trong quá trình kiểm soát, NNT đối chiếu dữ liệu cần lưu ý xem xét một số nội dung sau:
– Ghi nội dung hóa đơn sai theo quy định tại khoản 7 Điều 3 và Điều 10 Nghị định 123/2020/ND-CP.
– Có tờ khai thuế VAT điều chỉnh, bổ sung nhiều lần.
– Rà soát, đối chiếu tính phù hợp, tính hợp lệ của Hồ sơ khai đúng hồ sơ khai thuế giữa: Ít khai bổ sung và Bản giải trình khai bổ sung và các tài liệu có liên quan theo quy định tại Điều 47 Luật Quản lý thuế 2019 và điểm 4 Điều 7 Nghị định 126/2020/ND-CP.
– Rà soát đối với các hóa đơn khai mà NNT chưa kê khai qua nhiều kỳ nhưng nay kê khai bổ sung hồ sơ khai thuế thì việc kê khai bổ sung được thực hiện theo quy định hiện hành.
(3) Trên cơ sở kiểm soát nhanh, đánh giá rủi ro tại điểm 2 Công văn 5255/TCT-TTKT năm 2024, trường hợp cơ quan thuế xác định doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro cao về thuế, hóa đơn, cơ quan thuế thực hiện kiểm tra ngay tại cơ sở Quan Thuế hoặc bổ sung vào thanh kế hoạch, kiểm tra trụ sở NNT và thực hiện theo quy định.
(4) Tổ chức đánh giá rủi ro, xây dựng và thực hiện thanh tra chuyên dụng, kiểm tra thuế đối với người nộp thuế có rủi ro cao trong việc sử dụng hóa đơn điện tử, doanh nghiệp phát hiện giao dịch với doanh nghiệp kinh doanh sử dụng nhiều hóa đơn.
Việc phát triển công khai giá, kiểm tra thực hiện thống nhất trong Toàn Cục Thuế để đảm bảo quá trình xử lý được thực hiện một cách đồng bộ, tối ưu. Trường hợp qua thanh tra, kiểm tra phát hiện doanh nghiệp có hành vi khổng lồ, chiếm tiền thuế thì đáp ứng kịp thời chuyển hồ sơ sang quan chức năng xử lý theo quy định.
(5) Thành lập/sự kiện toàn Ban Chỉ đạo, Tổ thường trực giúp việc tăng cường công tác quản lý, phòng, chống gian nan trong sử dụng hóa đơn điện tử theo một số nội dung tại Phụ lục kèm theo Công văn 5255/TCT-TTKT năm 2024.
Một số nội dung giúp tăng cường quản lý, phòng, chống gian lận trong sử dụng hóa đơn điện tử tại Công văn 5255/TCT-TTKT
Tại Phụ lục ban hành kèm theo Công văn 5255/TCT-TTKT năm 2024 hướng dẫn một số nội dung gợi ý xây dựng chức năng, nhiệm vụ trong việc tổ chức thành lập/kiện toàn Ban Chỉ đạo, Tổ thường trực giúp việc tăng cường công tác quản lý, phòng, chống gian lận trong sử dụng hóa đơn điện tử như sau:
– Chỉ đạo các Phòng thuộc Cục Thuế, các Chi cục Thuế/Chi cục Thuế khu vực phân công trách nhiệm đến từng công chức trong rà soát, quản lý cá nhân, doanh nghiệp sử dụng hóa đơn điện tử;
– Chỉ đạo rà soát, xác định người nộp thuế có rủi ro cao trong sử dụng hóa đơn điện tử; xây dựng các chương trình, kế hoạch, giải pháp tăng cường công tác quản lý thuế đối với các đối tượng, lĩnh vực, mặt hàng có rủi ro cao nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản lý, phòng, chống gian lận hóa đơn điện tử
– Xây dựng kế hoạch triển khai công tác quản lý phù hợp địa bàn quản lý, báo cáo Ủy ban nhân dân tỉnh/thành phố đề nghị phối hợp với các sở ban ngành liên quan (công an, thông tin truyền thông,…) nhằm triển khai các biện pháp đồng bộ ngăn chặn việc phát tán, đăng tải các thông tin rao bán hoá đơn điện tử trên không gian mạng và kịp thời xử lý các hành vi vi phạm của các đối tượng.
– Chỉ đạo tiếp nhận thông tin, tổ chức rà soát, phân loại đối tượng theo mức độ rủi ro, lập danh sách giám sát trọng điểm đối với đối tượng có rủi ro cao trong sử dụng hóa đơn điện tử
– Chỉ đạo các Phòng/Đội thanh tra, kiểm tra triển khai các Đoàn thanh tra, kiểm tra thuế đối với người nộp thuế có rủi ro cao trong sử dụng hóa đơn điện tử theo đúng chương trình, kế hoạch, giải pháp được Ban Chỉ đạo do Cục Thuế đề ra;
– Đôn đốc và tổng hợp kết quả triển khai, thực hiện quản lý thuế đối với đối tượng, lĩnh vực, mặt hàng có rủi ro cao trong sử dụng hóa đơn điện tử theo chương trình, kế hoạch, giải pháp được Ban Chỉ đạo do Cục Thuế đề ra.
– Chỉ đạo công tác truyền thông đến người dân, doanh nghiệp trên các phương tiện truyền thông để tuyên truyền chính sách pháp luật về thuế, về hóa đơn, đưa ra các cảnh báo rủi ro cho người dân, doanh nghiệp biết về các hành vi vi phạm pháp luật trong sử dụng hóa đơn điện tử.
– Khen thưởng/đề xuất trình Tổng cục khen thưởng đối với tổ chức, cá nhân có thành tích xuất sắc trong công tác quản lý, phòng, chống gian lận trong sử dụng hóa đơn điện tử.
